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清账

价格:面议

清账需要材料:近三年会计凭证、总账及明细账、会计报表、对公银行交易流水。

产品详情

一、主要检查增值税的计交情况:

清账中查账具体内容包括:

(1)本年度的销售收入;

(2)销项税额分月总计;

(3)进项税额分月总计;

(4)进项税额转出数的分月总计;

(5)是否有留抵税额;

(6)本年度应交增值税;

(7)本年度已交增值税;

(8)是否有欠交现象;

(9)每个月的进项抵扣联、表;

(10)每个月的发票使用明细表;

(11)每个月的应交增值税申报表;

(12)计算一下本年的税负率(本年应交增值税÷销售收入);

(13)看一下去年全年的税负率;


二、主要检查所得税和其他小的税种的计交情况:

查账具体内容包括:

(1)根椐《企业所得税税前扣除办法》对照一下自己企业的财务情况,主要有这么几种问题:

A、是否有计税工资已提未发现象?(如有会让税务局贴作利润而补交所得税);

B、临时工工资问题:按照人数与工资同口径计算;

C、向非金融机构借款时的利息率是多少?(税务上的标准是6.39%,低于这个标准可按实列支);

D、供销人员实行费用包干的,按工资50%、差旅费30%、业务费20%的比例进行分解并分别进行税前扣除;

E、企业提而未缴的工会费,不得税前扣除(对没有设工会组织的企业,可凭工会专用凭证按标准按实列支;

F、业务宣传问题:没有广告专用发票的广告支出,不能税前扣除;

G、劳保用品:劳保服装按照不超过500/年、人的标准,现金发放劳保一律不予认可;

H、业务费开支是否超过标准;

I、人均工资支出是否超过当地税务部门的统一标准;

J、其他应付款和预提费用科目中是否有多计成本费用的现象;

K、其他当地税务部门作为重点检查的内容;


(2)其他小税种的计交情况:

包括城建税、教育附加、代扣代缴的个人所得税、土地使用税、车船使用税、印花税等。

清账

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